增值税含税/不含税换算器

#增值税含税/不含税换算是什么？

增值税含税/不含税换算器用于在「含税价」与「不含税价」之间双向换算并拆出税额。中国增值税在计税原理上是价外税， 但日常零售报价习惯报含税价，因此成本核算、供应商比价、合同签订与开票时经常需要在两个口径之间还原： 价税分离用「含税价 ÷ (1 + 税率)」，价外税加计用「不含税价 × (1 + 税率)」。本工具支持 13%、9%、6% 税率与 3%、1% 征收率及 0% 零税率， 结果按分取整防浮点误差，全部计算在浏览器本地完成。

含税价和不含税价的区别是什么？（价内税 vs 价外税）

含税价是「价内税」口径：税款已经包含在成交价格里，消费者支付的就是最终金额，增值税专用发票/普通发票会把它拆成「金额」与「税额」两栏； 不含税价是「价外税」口径：价格本身不含税，税款按税率另加。中国增值税采用价外税原理计税， 但市场上习惯的零售报价、菜单价多为含税价，所以财务在做成本比较、毛利测算时，要先把含税报价价税分离成不含税价，才能与不含税报价放在同一口径下比较。

13%、9%、6% 的税率分别适用什么？（速记）

速记口径：13% 对应「货物与有形动产」——销售、进口货物，加工修理修配劳务，有形动产租赁； 9% 对应「位移、建造、不动产与民生基础」——交通运输、邮政、建筑、不动产租赁与销售、土地使用权转让，以及农产品、自来水、天然气等； 6% 对应「服务与金融」——现代服务（研发、信息技术、文化创意等）、金融服务、生活服务、增值电信服务。 此外，小规模纳税人适用 3% 征收率（阶段性优惠期曾减按 1%，以当期政策为准），出口货物及规定的跨境应税行为适用零税率。

小规模纳税人和一般纳税人怎么选？

年应征增值税销售额不超过 500 万元可登记为小规模纳税人：按征收率（3%，优惠期可能减按 1%）简易计税，计算简便，但一般不能抵扣进项税额； 一般纳税人适用 13%/9%/6% 税率，可以抵扣进项，适合客户需要增值税专用发票抵扣、进项取得充分的企业。 怎么选主要看三点：下游客户是否需要专票抵扣、自身进项发票的取得程度、销售额规模与增长预期； 超过标准应登记为一般纳税人，临界状态可结合连续 12 个月销售额测算，并向主管税务机关确认。

报价含税还是不含税？合同里怎么写？

实务提醒：报价与合同必须写清「含税 / 不含税」口径和适用税率，例如「单价 100 元（含 13% 增值税）」或「不含税单价 100 元，增值税按 13% 另计」。 只写「100 元」容易在开票、结算时产生 13% 口径的差额争议；同时建议约定发票类型（专票/普票）、 运输安装等价外费用是否含税、以及税率调整期「按开票当期适用税率/征收率执行」的条款。 拿到对方含税报价后，可用本工具先价税分离，再与不含税报价统一口径比价。

换算公式是怎么推导的？

一句话：含税价 = 不含税价 × (1 + 税率)。反向价税分离即：不含税价 = 含税价 ÷ (1 + 税率)， 税额 = 含税价 − 不含税价（等价于含税价 ÷ (1 + 税率) × 税率）；正向加计即：税额 = 不含税价 × 税率，含税价 = 不含税价 + 税额。 本页所有结果都按这一关系计算，并对每一步按分（两位小数）取整，避免浮点误差在累计金额上放大。

#常见问题 (FAQ)